THỪA KẾ DOANH NGHIỆP
Kế hoạch thừa kế doanh nghiệp cho các doanh nghiệp đang hoạt động
Nhiều người thành lập doanh nghiệp không chỉ với hy vọng tạo ra lợi nhuận, mà còn với mong muốn rằng một thành viên trong gia đình sẽ được hưởng thành quả từ những nỗ lực của họ khi họ bước vào giai đoạn gần nghỉ hưu.
Việc nhận được tư vấn pháp lý phù hợp về các lựa chọn trong kế hoạch thừa kế doanh nghiệp là điều rất quan trọng, đặc biệt trong trường hợp bạn có một hoặc nhiều đối tác kinh doanh. Luôn luôn cần thiết phải bảo vệ quyền lợi của bạn trong doanh nghiệp.
Việc có một thỏa thuận thừa kế doanh nghiệp hợp lý cùng với các loại bảo hiểm phù hợp có thể là yếu tố quyết định giữa việc doanh nghiệp tiếp tục hoạt động thành công hoặc lâm vào tình trạng suy thoái tài chính.
Tại bang New South Wales (NSW), có hai (2) loại thỏa thuận chính mà các chủ doanh nghiệp nên cân nhắc khi lập kế hoạch thừa kế doanh nghiệp:
- Thỏa thuận lựa chọn mua/bán; và
- Thỏa thuận giữa các cổ đông
Thỏa thuận lựa chọn mua/bán
Thỏa thuận lựa chọn mua/bán là một văn bản cho phép các đồng sở hữu doanh nghiệp có quyền chọn mua hoặc bán phần sở hữu tương ứng của họ trong doanh nghiệp khi xảy ra một ‘Sự kiện tùy chọn’. Sự kiện tùy chọn này thường bao gồm những điều sau:
- Cái chết/thương tật/tàn tật vĩnh viễn của một đồng sở hữu;
- Bệnh nặng của một đồng sở hữu; và
- Việc nghỉ hưu hoặc bị khai trừ của một đồng sở hữu (nếu chưa được giải quyết theo thỏa thuận hợp tác)
Thỏa thuận lựa chọn mua/bán làm rõ các vấn đề liên quan đến những điều sau:
- Cổ phần sẽ được mua/bán như thế nào;
- Giá trị phần sở hữu tương ứng của một đồng sở hữu trong doanh nghiệp được xác định như thế nào;
- Ai có thể mua lại phần sở hữu của các đồng sở hữu;
- Vợ/chồng/con cái/người thụ hưởng được chỉ định của đồng sở hữu có thể giữ lại phần sở hữu của đồng sở hữu và tham gia vào việc điều hành doanh nghiệp hay không; và
- Thời điểm thanh toán phần sở hữu của đồng sở hữu đó.
Thỏa thuận giữa các Cổ đông
Thỏa thuận giữa các cổ đông là một văn bản giữa hai (2) hoặc nhiều đồng sở hữu của một doanh nghiệp, quy định:
- Vai trò và trách nhiệm của từng người; và
- Quyền và nghĩa vụ của các đồng sở hữu trong trường hợp xảy ra tranh chấp hoặc có đề xuất bán phần sở hữu của họ trong doanh nghiệp.
Thỏa thuận giữa các cổ đông cũng có thể bao gồm các điều khoản liên quan đến việc quản lý và kiểm soát doanh nghiệp, chẳng hạn như:
- Mục đích hoạt động của công ty;
- Cách thức tổ chức các cuộc họp;
- Việc biểu quyết và ra quyết định thay mặt công ty;
- Đánh giá ngân sách;
- Các phương án huy động vốn cho công ty;
- Hạn chế cạnh tranh; và
- Các điều khoản về bảo mật thông tin.
Thỏa thuận giữa các Cổ đông sẽ được soạn thảo nếu các đồng sở hữu đã thành lập một công ty. Nếu chưa thành lập công ty, thì sẽ cần soạn một Thỏa thuận Hợp tác, trong đó bao gồm nhiều điều khoản tương tự như trong Thỏa thuận giữa các Cổ đông.
Việc có một Thỏa thuận giữa các Cổ đông hoặc Thỏa thuận Hợp tác là vô cùng quan trọng để tránh các tranh chấp trong tương lai liên quan đến định hướng và sự phát triển của doanh nghiệp. Đặc biệt, các văn bản này rất cần thiết đối với chủ sở hữu doanh nghiệp để đảm bảo rằng doanh nghiệp vẫn thuộc quyền kiểm soát của những người sáng lập ban đầu. Thực tế cho thấy, khi các đồng sở hữu quyết định rút lui hoặc tách ra khỏi doanh nghiệp để thành lập một doanh nghiệp mới, thường nảy sinh tranh cãi về cách xử lý phần sở hữu của người đó. Hơn nữa, đồng sở hữu đó có thể cố gắng “chiếm quyền kiểm soát” doanh nghiệp ban đầu thông qua việc thành lập công ty mới của riêng họ.
Các đồng sở hữu thường không lường trước được sự khắc nghiệt và tính cạnh tranh trong môi trường kinh doanh, cùng với áp lực lớn khi điều hành một doanh nghiệp. Do đó, việc đảm bảo quyền lợi của bạn trong doanh nghiệp được bảo vệ là điều thiết yếu — không chỉ cho bản thân bạn mà còn cho cả gia đình bạn, đặc biệt trong trường hợp bạn qua đời.
Bảo hiểm
Khi một đồng sở hữu thực hiện quyền bán phần sở hữu của họ trong doanh nghiệp, bạn và các đồng sở hữu còn lại sẽ phải đối mặt với trách nhiệm xác định nguồn tài chính phù hợp để thực hiện việc mua lại. Bạn có thể lựa chọn ký kết một thỏa thuận tài chính, hoặc có thể đã có các chính sách bảo hiểm phù hợp cung cấp khoản tiền cần thiết để mua lại phần sở hữu đó.
Điều này trở nên đặc biệt quan trọng trong trường hợp đồng sở hữu qua đời. Theo nguyên tắc chung, khi một đồng sở hữu qua đời, phần sở hữu của người đó sẽ thuộc về người thụ hưởng được chỉ định trong di chúc. Một chính sách bảo hiểm phù hợp sẽ cho phép bạn thanh toán cho người thụ hưởng phần sở hữu trong doanh nghiệp, đảm bảo rằng không có bên thứ ba không mong muốn nào có thể can thiệp vào việc điều hành doanh nghiệp.
Việc hiểu rõ bản chất cụ thể của doanh nghiệp bạn là rất quan trọng để xác định loại bảo hiểm phù hợp nhất. Mặc dù một chính sách bảo hiểm có thể phù hợp với bạn ở thời điểm hiện tại, nhưng nên xem xét lại thường xuyên để đảm bảo nó vẫn phù hợp với hoàn cảnh của bạn. Hãy lưu ý rằng có thể có các ảnh hưởng về thuế khi nhận tiền bảo hiểm, và các quy định về thuế sẽ khác nhau đối với khoản thanh toán bảo hiểm tử vong và không phải tử vong.
Looking For Lawyers Who Make A Positive Difference?
As lawyers, we sincerely uphold our responsibility of positively changing the community. We are passionate about making a positive difference and are inspired to work with like-minded people in making our community a better place.