Chuyển Giao Phần Còn Lại Của Di Sản Thừa Kế
Dù một di chúc có chi tiết đến đâu, rất khó để người lập di chúc có thể liệt kê từng tài sản cụ thể mà họ sở hữu và chỉ định cách phân chia tất cả các tài sản đó. Điều này là do một di sản thừa kế thường bao gồm một vài tài sản có giá trị lớn và nhiều tài sản có giá trị nhỏ hơn, nhưng khi cộng lại vẫn có thể chiếm một phần không nhỏ trong tổng giá trị di sản.
Đây chính là lúc cần hiểu rõ vai trò của phần còn lại của di sản, còn được gọi là “phần di sản dư”.
Phần Di Sản Dư Là Gì?
Phần di sản dư là tất cả những gì còn lại trong di sản thừa kế sau khi đã thanh toán toàn bộ các khoản nợ, chi phí và các món quà/thừa kế cụ thể.
Các khoản thanh toán cần được thực hiện trước khi tính phần di sản dư có thể bao gồm:
- Chi phí tang lễ;
- Chi phí quản lý di sản;
- Thanh toán các khoản nợ của người đã mất; và
- Phân chia các tài sản cụ thể được ghi rõ trong di chúc.
Người lập di chúc có thể quyết định cách phân chia phần di sản dư trong nội dung di chúc.
Điều Gì Xảy Ra Nếu Di Sản Thừa Kế Không Đủ Để Trang Trải Chi Phí?
Nếu toàn bộ di sản thừa kế phải được sử dụng để thanh toán các khoản nợ và nghĩa vụ tài chính, thì có thể sẽ còn rất ít hoặc không còn phần dư nào trong di sản.
Nếu các khoản nợ và nghĩa vụ tài chính vượt quá giá trị tài sản có trong di sản thừa kế, thì sẽ không có phần di sản dư, và di sản có thể được coi là mất khả năng thanh toán. Trong trường hợp này, rất có thể Đạo luật Phá sản 1966 (Liên bang) sẽ được áp dụng.
Nếu Không Có Di Chúc Thì Sao?
Nếu không có di chúc, vẫn có thể tồn tại phần di sản dư.
Phần này được tính bằng cách xác định những gì còn lại sau khi các khoản nợ và chi phí như đã nêu ở trên được thanh toán – lưu ý rằng trong trường hợp này sẽ không có khoản trừ nào cho các tài sản được tặng riêng vì không có di chúc chỉ định.
Phần di sản dư sau đó sẽ được xử lý theo các quy định pháp luật về thừa kế không có di chúc (luật về thừa kế theo pháp luật).
Phần Di Sản Dư Được Đề Cập Trong Di Chúc Như Thế Nào?
Phần di sản dư có thể và nên được quy định trong di chúc thông qua một điều khoản về phần di sản dư. Điều khoản này xác định ai sẽ là người nhận phần tài sản còn lại của di sản.
Các điều khoản này có thể được soạn thảo linh hoạt để phản ánh đúng nguyện vọng của người lập di chúc, đặc biệt trong trường hợp họ muốn chia phần di sản dư cho nhiều người thụ hưởng khác nhau.
Việc phân chia có thể được thể hiện theo tỷ lệ phần trăm. Ví dụ: A nhận 40%, B nhận 30% và C nhận 30% của phần di sản dư.
Phần di sản dư cũng có thể được phân chia theo số tiền tuyệt đối theo thứ tự ưu tiên. Ví dụ: A nhận trước tối đa $20,000 từ phần di sản dư hiện có. Nếu còn lại tiền, B tiếp tục nhận tối đa $15,000 từ số tiền còn lại. Nếu vẫn còn, C sẽ nhận tối đa $15,000 từ số tiền còn lại, và cứ tiếp tục như vậy.
Điều Khoản Về Phần Di Sản Dư Mang Lại Lợi Ích Gì?
Có nhiều lý do vì sao việc đưa vào di chúc một điều khoản về phần di sản dư là điều có lợi:
- Đảm bảo rằng di chúc có hướng dẫn bao quát toàn bộ di sản thừa kế;
- Việc phân chia toàn bộ di sản trước giúp tránh tranh chấp giữa những người thụ hưởng;
- Giúp người lập di chúc không cần liệt kê chi tiết, dài dòng các tài sản có giá trị nhỏ;
- Bao gồm cả những tài sản mà người lập di chúc có thể đã quên không chỉ định cụ thể;
- Nếu người lập di chúc có thêm tài sản sau khi di chúc được lập, những tài sản này có thể tự động trở thành một phần của di sản dư;
- Điều khoản về phần di sản dư rất dễ được đưa vào trong di chúc;
- Nếu không có điều khoản này, người lập di chúc có nguy cơ khiến một phần di sản bị chia theo luật thừa kế không có di chúc;
- Điều khoản về phần di sản dư có thể được soạn thảo linh hoạt;
- Nếu một người thụ hưởng qua đời trước người lập di chúc, phần tài sản mà người đó lẽ ra sẽ nhận có thể được phân chia theo điều khoản di sản dư, thay vì theo quy định của luật thừa kế không có di chúc.
Cần lưu ý rằng, bất kể nội dung của di chúc, Đạo luật Thừa kế 2006 (NSW) cho phép một số “người đủ điều kiện” (như được định nghĩa trong luật) có thể nộp yêu cầu đối với di sản, điều này có thể làm thay đổi việc phân chia tài sản cho những người thụ hưởng.
Do đó, các thông tin trên chỉ mang tính chất tổng quát. Để hiểu rõ nguyên tắc áp dụng phầndi sản dư trong trường hợp cụ thể của bạn, vui lòng liên hệ văn phòng của chúng tôi.