Hoàn tất Di sản kế thừa: Chuẩn bị Báo cáo Tài chính Di sản
Trách Nhiệm Quản Lý Báo Cáo Tài Chính Di Sản Kế Thừa
Là người thi hành di chúc, bạn có trách nhiệm quản lý các khoản tiền thường rất lớn và đảm bảo rằng tất cả các phần của tổng tài sản được chi trả theo đúng quy định trong di chúc hoặc theo luật hiện hành. Do có nhiều bên liên quan, người thi hành di chúc có nghĩa vụ quan trọng trong việc ghi chép và lưu giữ báo cáo tài chính.
Lưu Giữ Báo Cáo Tài Chính
“Lưu giữ báo cáo tài chính” có nghĩa là thể hiện tất cả số tiền đã được thu vào và chi ra thay mặt cho di sản thừa kế. Việc này bao gồm nhiều khía cạnh trong vai trò của người thi hành di chúc, bao gồm nhưng không giới hạn ở:
- Thanh toán chi phí tang lễ;
- Thanh toán các khoản nợ của người đã qua đời;
- Thu thập tài sản của người đã qua đời;
- Bảo vệ di sản thừa kế;
- Phân chia di sản thừa kế; và
- Nhận hoa hồng (tùy vào từng trường hợp).
Người thi hành di chúc có nghĩa vụ ghi chép chính xác quá trình quản lý di sản thừa kế. Điều này có nghĩa là phải lưu giữ đầy đủ hồ sơ tài liệu bao gồm:
- Biên lai thu tiền;
- Hóa đơn thanh toán;
- Các khoản chi phí; và
- Tài sản đã được chuyển giao cho những người thụ hưởng.
Thường có khuyến nghị rằng người thi hành di chúc nên mở một tài khoản ngân hàng mới để phục vụ cho việc quản lý di sản thừa kế và lưu giữ hồ sơ chi tiết.
Trong một số trường hợp, báo cáo tài chính phải được nộp, xác minh hoặc được Tòa án “chấp thuận”.
Nộp Báo Cáo Tài Chính
Việc nộp báo cáo tài chính tại Tòa án là một cách để đảm bảo rằng các báo cáo này có sẵn cho tất cả các bên có quyền lợi liên quan.
Bằng cách công bố Thông Báo Nộp Báo Cáo Tài Chính, điều này sẽ đóng vai trò như một cảnh báo cho các bên thụ hưởng và chủ nợ rằng báo cáo tài chính sẽ được nộp lên Tòa án.
Sau đó, các bên thụ hưởng và chủ nợ có thể lựa chọn kiểm tra các báo cáo tài chính đã được nộp.
Đây là giai đoạn trước khi báo cáo được Tòa án “chấp thuận”, sẽ được đề cập bên dưới. Nếu bất kỳ cá nhân hoặc tổ chức nào có quyền lợi liên quan phản đối việc báo cáo được chấp thuận theo định dạng đã cung cấp, hoặc phản đối yêu cầu nhận hoa hồng của người thi hành di chúc, họ có thể bị đưa vào làm bị đơn trong quá trình tố tụng.
- Thanh toán chi phí tang lễ;
- Thanh toán các khoản nợ của người đã qua đời;
- Thu thập tài sản của người đã qua đời;
- Bảo vệ di sản thừa kế;
- Phân chia di sản; và
- Nhận hoa hồng (tùy vào từng trường hợp).
Phê Duyệt Báo Cáo Tài Chính
Việc phê duyệt báo cáo tài chính di sản thừa kế là quá trình mà Thư ký Tòa án xem xét các báo cáo và đảm bảo rằng:
- Việc phê duyệt báo cáo tài chính di sản thừa kế là quá trình mà Thư ký Tòa án xem xét các báo cáo và đảm bảo rằng:
- Các báo cáo tuân thủ theo các điều khoản của di chúc cũng như các quy định pháp lý có liên quan.
Việc báo cáo tài chính thường sẽ được đưa qua quy trình này trong những trường hợp như sau:
- Có yêu cầu từ người thụ hưởng về việc phê duyệt báo cáo tài chính;
- Người thi hành di chúc là chủ nợ của di sản thừa kế;
- Người thi hành di chúc là người giám hộ của một trẻ vị thành niên là người thụ hưởng;
- Một phần đáng kể của di sản thừa kế sẽ được phân chia cho các tổ chức từ thiện hoặc cơ quan công;
- Dự kiến sẽ có tranh chấp liên quan đến cách quản lý di sản thừa kế;
- Người thi hành di chúc sẽ nộp đơn xin nhận hoa hồng; hoặc
- Tòa án cho rằng điều đó là phù hợp trong một trường hợp cụ thể.
Hoa Hồng Của Người Thi Hành Di Chúc
Một cách dễ hiểu, các bên thụ hưởng và Tòa án có quyền lợi chính đáng trong việc xác minh chính xác số tiền mà người thi hành di chúc đã tự chi trả cho mình dưới dạng hoa hồng.
Người thi hành di chúc thường có quyền nộp đơn xin nhận hoa hồng. Việc này nhằm bù đắp cho thời gian và công sức – hay còn được Tòa án gọi là “những khó nhọc và phiền toái” – mà họ đã bỏ ra để quản lý các vấn đề liên quan đến di sản thừa kế, vốn có thể kéo dài và phức tạp.
Thường thì nếu người thi hành di chúc là người quen biết với người lập di chúc hoặc đã được hưởng phần phân chia trong di chúc, họ sẽ không nhận được hoa hồng, trừ khi xảy ra các trường hợp sau:
- Di chúc quy định rõ rằng người thi hành di chúc sẽ được nhận hoa hồng;
- Một món quà được dành tặng cho người thi hành di chúc trong di chúc thay cho việc họ phải nộp đơn xin hoa hồng;
- Tất cả các bên thụ hưởng đồng ý rằng người thi hành di chúc nên được nhận hoa hồng và thống nhất về số tiền;
- Tòa án quyết định rằng người thi hành di chúc có quyền được nhận hoa hồng.
Do tính chất nhạy cảm trong vai trò của người thi hành di chúc – vừa giám sát việc phân chia tài sản cho người khác, vừa có thể chi trả cho chính mình nếu được phép nhận hoa hồng – nên đặc biệt quan trọng là họ phải lưu giữ hồ sơ cực kỳ chi tiết về những gì đã thực hiện trong vai trò của mình, nhằm đảm bảo việc nhận hoa hồng và mức hoa hồng là hợp lý.
Thời Gian Nộp Báo Cáo Tài Chính
Báo cáo tài chính thường được nộp trong vòng mười hai (12) tháng kể từ ngày được cấp quyền quản lý di sản thừa kế.
Nếu quá trình quản lý di sản kéo dài hơn mười hai (12) tháng, thì báo cáo tài chính sẽ thường được nộp theo từng giai đoạn, với chu kỳ 12 tháng, dưới dạng báo cáo tạm thời.
Lệnh yêu cầu nộp báo cáo tài chính có thể được ban hành vào thời điểm cấp quyền quản lý di sản thừa kế, tuy nhiên Tòa án có thể đưa ra lệnh gia hạn hoặc miễn trừ thời hạn nộp các báo cáo tài chính tiếp theo.
Ready To Get Started, Or Have Further Enquiries ?
Our estate planning services are fixed in pricing as we believe in giving our clients certainty and value transparency.
Or use the Settify link below to get in touch with one of our experienced estate planning professionals.